--- title: "Abschreibung (AfA) für Selbständige 2025 | Ratgeber" description: "Alles zur Abschreibung für Selbständige: AfA-Tabellen, GWG-Regelung, lineare vs. degressive Abschreibung. 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Vergleichen Sie jetzt kostenlos die besten PKV-Tarife und sichern Sie sich Top-Leistungen zum fairen Preis. - 100% kostenlos & unverbindlich - Persönliche Beratung - Alle Top-Versicherer im Vergleich - Individuelles Angebot in 24h [Jetzt PKV-Tarife vergleichen](/guenstige-krankenversicherung-fuer-selbstaendige1) bis zu 50% Ersparnis # Abschreibung (AfA) für Selbständige 2025 Mit der richtigen Abschreibungsstrategie senken Sie Ihre Steuerlast legal und effektiv. Hier erfahren Sie alles zu AfA-Methoden, GWG-Regelung, Nutzungsdauern und praktischen Optimierungsmöglichkeiten. ## Was ist Abschreibung? Die **Absetzung für Abnutzung (AfA)** ermöglicht es Ihnen, die Kosten für betriebliche Anschaffungen über deren Nutzungsdauer steuerlich geltend zu machen. Statt die gesamten Kosten im Kaufjahr anzusetzen, verteilen Sie sie auf mehrere Jahre. Beispiel: Sie kaufen einen Laptop für **1.500€ netto**. Die Nutzungsdauer beträgt laut AfA-Tabelle 3 Jahre. Sie schreiben also jährlich **500€** ab und reduzieren damit in jedem dieser Jahre Ihren steuerpflichtigen Gewinn. ## Abschreibungsmethoden ### Lineare Abschreibung Gleichmäßige Verteilung über die Nutzungsdauer. - Jedes Jahr gleicher Betrag - Einfache Berechnung - Für alle Wirtschaftsgüter möglich Formel: Anschaffungskosten ÷ Nutzungsjahre = AfA pro Jahr ### Degressive Abschreibung Höhere Abschreibung am Anfang, später weniger. - Max. 25% bzw. 2,5-faches linear - Schnellere Steuerersparnis - Nur für bewegliche Wirtschaftsgüter Vorteil: Ideal bei hohem Gewinn - frühere Steuerersparnis ## Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) Für kleinere Anschaffungen gibt es vereinfachte Regelungen: Netto-Betrag Regelung Vorteil Bis 250 € Sofort als Betriebsausgabe Kein Anlageverzeichnis nötig 250,01 € - 800 € GWG-Sofortabschreibung ODER Sammelposten Komplette Abschreibung im Kaufjahr 250,01 € - 1.000 € Sammelposten (5 Jahre, 20% p.a.) Vereinfachte Verwaltung Über 800 € Reguläre AfA nach Nutzungsdauer \- Tipp für Selbständige: Achten Sie bei Anschaffungen auf die 800€-Grenze. Ein Laptop für 799€ netto kann sofort abgeschrieben werden, einer für 801€ muss über 3 Jahre verteilt werden. ## Wichtige Nutzungsdauern (AfA-Tabelle) Wirtschaftsgut Nutzungsdauer Beispiel (linear) Computer/Laptop 3 Jahre 1.500€ → 500€/Jahr Smartphone 5 Jahre 1.000€ → 200€/Jahr Büromöbel 13 Jahre 1.300€ → 100€/Jahr Pkw 6 Jahre 30.000€ → 5.000€/Jahr Software (Standard) 3 Jahre 600€ → 200€/Jahr Drucker/Scanner 3 Jahre 300€ → 100€/Jahr ### Digitale Güter Hardware: 3 Jahre, Software: 3 Jahre (Individualsoftware ggf. länger) ### Fahrzeuge Pkw: 6 Jahre, Fahrrad/E-Bike: 7 Jahre, Transporter: 9 Jahre ### Gebäude Bürogebäude: 33 Jahre (3% p.a.), Wohngebäude: 50 Jahre (2% p.a.) ## Abschreibungsstrategien ### 1\. Investitionsabzugsbetrag (IAB) kombinieren Mit dem IAB können Sie zusätzlich 50% der geplanten Anschaffungskosten bereits vor dem Kauf abziehen. Nach dem Kauf wird dann nur noch der Restbetrag abgeschrieben. [→ Mehr zum Investitionsabzugsbetrag](/steuern/investitionsabzugsbetrag) ### 2\. Jahresende nutzen Bei linearer Abschreibung wird monatsgenau gerechnet. Ein Kauf im Dezember bringt nur 1/12 der Jahres-AfA. Kaufen Sie besser im Januar des Folgejahres für maximale Wirkung. ### 3\. Wechsel zur degressiven AfA prüfen Bei beweglichen Wirtschaftsgütern können Sie wählen. Degressive AfA lohnt sich besonders bei hohem aktuellem Gewinn und erwartetem Gewinnrückgang. Tipp für Selbständige ### Krankenversicherung optimieren Neben Abschreibungen können Sie auch bei Ihrer Krankenversicherung sparen. Vergleichen Sie jetzt kostenlos PKV-Tarife. - 100% kostenlos - Unverbindlich - Persönliche Beratung [Jetzt PKV vergleichen](/guenstige-krankenversicherung-fuer-selbstaendige1) ## Häufig gestellte Fragen ### Was bedeutet Abschreibung (AfA)? ### Was sind geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG)? ### Was ist der Unterschied zwischen linearer und degressiver Abschreibung? ### Wo finde ich die Nutzungsdauer für meine Anschaffungen? ### Kann ich privat genutzte Gegenstände abschreiben? Bis zu 50 % Einsparpotenzial ### Günstige Private Krankenversicherung für Selbständige Als Selbständiger haben Sie die Wahl: GKV oder PKV? Vergleichen Sie jetzt kostenlos die besten PKV-Tarife und sichern Sie sich Top-Leistungen zum fairen Preis. - 100% kostenlos & unverbindlich - Persönliche Beratung - Alle Top-Versicherer im Vergleich - Individuelles Angebot in 24h [Jetzt PKV-Tarife vergleichen](/guenstige-krankenversicherung-fuer-selbstaendige1) bis zu 50% Ersparnis ## Verwandte Themen [ ### Investitionsabzugsbetrag 50% vorab abziehen ](/steuern/investitionsabzugsbetrag)[ ### Betriebsausgaben Alle absetzbaren Kosten ](/steuern/betriebsausgaben-selbstaendige)[ ### Geschäftswagen Pkw abschreiben & absetzen ](/steuern/geschaeftswagen-selbstaendige) ### Weiterführende Ratgeber [Investitionsabzugsbetrag ](/steuern/investitionsabzugsbetrag)[Geschäftswagen ](/steuern/geschaeftswagen-selbstaendige)[Reisekosten ](/steuern/reisekosten-selbstaendige)[Bewirtungskosten ](/steuern/bewirtungskosten-selbstaendige)[Arbeitszimmer ](/steuern/arbeitszimmer-selbstaendige)[Steuerberater ](/steuern/steuerberater-selbstaendige) [→ Alle Steuern Artikel anzeigen](/steuern-selbstaendige) ### Beliebte Inhalte [PKV für Selbständige](/guenstige-krankenversicherung-fuer-selbstaendige1)[Gewerbeanmeldung](/gewerbeanmeldung)[Berufsunfähigkeitsversicherung](/versicherungen/berufsunfaehigkeit_fuer_selbststaendige_online_vergleichen) Gewerbe-Anmeldung Ihr umfassender Ratgeber rund um die Gewerbeanmeldung, Gewerbeschein und Versicherungen für Selbständige in Deutschland. #### Gewerbeanmeldung - [Formulare zur Gewerbeanmeldung](/gewerbeanmeldung/gewerbeanmeldung_formulare_gewerbeummeldung_gewerbeabmeldung) - [Zuständiges Gewerbeamt](/gewerbeanmeldung/anmeldung_im_gewerbeamt_oeffnungszeiten_zustaendigkeit) - [Gewerbeanmeldung: Kosten](/gewerbeanmeldung/gewerbeschein_gebuehren_gewerbeanmeldung_kosten) - [Freiberufler oder Gewerbetreibender?](/gewerbeanmeldung/freiberufler_oder_gewerbetreibender_gewerbeschein_fuer_freiberufler_gewerbebetrieb) - [Gewerbeschein Beantragung](/gewerbeanmeldung/beantragung_von_gewerbeschein_antragsformular_kosten_gewerbeanmeldung) #### Versicherungen - [Berufsunfähigkeitsversicherung](/versicherungen/berufsunfaehigkeit_fuer_selbststaendige_online_vergleichen) - [Private Rentenversicherung (Selbständige)](/versicherungen/private_rentenversicherung_fuer_selbstaendige) - [Unfallversicherung](/versicherungen/gesetzliche_oder_private_unfallversicherung_fuer_selbststaendige) - [Betriebshaftpflicht & Inhaltsversicherung](/versicherungen/berufshaftpflichtversicherung_vergleichen_und_gebaeudeversicherung) - [Rechtsschutzversicherung](/versicherungen/rechtsschutzversicherung-selbstaendige) - [Rürup-Rente (Selbständige)](/versicherungen/ruerup-rente-selbstaendige) - [Risikolebensversicherung](/versicherungen/risikolebensversicherung-selbstaendige) - [Krankenzusatzversicherung](/versicherungen/krankenzusatzversicherung-selbstaendige) - [Zahnzusatzversicherung (Selbständige)](/versicherungen/zahnzusatzversicherung-selbstaendige-2026) - [Altersvorsorge (Selbständige)](/versicherungen/altersvorsorge-selbstaendige) - [Lebensversicherung](/versicherungen/lebensversicherung-selbstaendige) - [Kfz-Versicherung](/versicherungen/kfz-versicherung-selbstaendige) - [Sterbegeldversicherung](/versicherungen/sterbegeldversicherung) - [Dread Disease](/versicherungen/dread-disease-versicherung) - [Pflegeversicherung](/versicherungen/pflegeversicherung-selbstaendige) - [BU Vergleich](/versicherungen/kostenloser-vergleich-bu) - [Renten Vergleich](/versicherungen/kostenloser-vergleich-rentenversicherung) - [Haftpflicht Vergleich](/versicherungen/kostenloser-vergleich-haftpflicht) - [Unfall Vergleich](/versicherungen/kostenloser-vergleich-unfallversicherung) - [Krankenzusatzversicherung Vergleich](/versicherungen/krankenzusatzversicherung_fuer_selbstaendige_online_vergleichen) - [Zahnzusatzversicherung Vergleich](/versicherungen/zahnzusatzversicherung_fuer_selbstaendige_online_vergleichen) #### Rechtliches - [Impressum](/impres) - [Datenschutz](/datens) - [Kontakt](/kontakt) - [Haftungsausschluss](https://www.disclaimer.de/disclaimer.htm?farbe=FFFFFF/000000/000000/000000) © 2026 Gewerbeanmeldung und Gewerbeschein Tipps. 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