Reisekosten für Selbständige 2025
Dienstreisen gehören für viele Selbständige zum Alltag. Hier erfahren Sie, welche Kosten Sie steuerlich geltend machen können und wie Sie Verpflegungsmehraufwand, Übernachtungs- und Fahrtkosten korrekt abrechnen.
Verpflegungsmehraufwand (Inland)
Bei beruflich veranlassten Reisen können Sie Pauschalen für Verpflegungsmehraufwandals Betriebsausgabe ansetzen. Die Höhe richtet sich nach der Abwesenheitsdauer:
| Abwesenheit | Pauschale 2025 | Beispiel |
|---|---|---|
| Mehr als 8 Stunden | 14 € | Tagesreise 9:00-18:00 |
| 24 Stunden (ganzer Tag) | 28 € | Mehrtägige Reise |
| An- und Abreisetag | 14 € | Ohne Mindestzeit |
Wichtig - Kürzungen bei Mahlzeiten:
Erhalten Sie vom Auftraggeber oder Hotel Mahlzeiten, werden die Pauschalen gekürzt:
• Frühstück: -5,60 €
• Mittag- oder Abendessen: je -11,20 €
Verpflegungspauschalen Ausland
Für Auslandsreisen gelten länderspezifische Pauschalen, die meist höher sind als die Inlandssätze:
| Land | Voller Tag (24h) | An-/Abreisetag / >8h |
|---|---|---|
| Österreich | 50 € | 25 € |
| Schweiz | 64 € | 32 € |
| Frankreich | 53 € | 27 € |
| Italien | 42 € | 21 € |
| Spanien | 34 € | 17 € |
| Niederlande | 47 € | 24 € |
| USA (New York) | 66 € | 33 € |
| Großbritannien | 52 € | 26 € |
Tipp:
Die vollständige Liste aller Auslandspauschalen wird jährlich vom Bundesfinanzministerium veröffentlicht. Bei mehrtägigen Reisen in verschiedene Länder gilt jeweils die Pauschale des Landes, in dem Sie um 24:00 Uhr sind.
Übernachtungskosten
Im Gegensatz zum Verpflegungsmehraufwand können Sie die tatsächlichen Übernachtungskosten als Betriebsausgabe absetzen:
Was ist absetzbar?
- Hotelzimmer (ohne Frühstück)
- Pension oder Ferienwohnung
- Airbnb und ähnliche Unterkünfte
- Übernachtungspauschale Ausland (alternativ)
Darauf achten
- Frühstück separat ausweisen lassen
- Ordnungsgemäße Rechnung aufbewahren
- Privatanteil bei verlängertem Aufenthalt
- Business Purpose dokumentieren
Fahrtkosten bei Dienstreisen
Eigener Pkw
0,30 €/km
Kilometerpauschale für Dienstreisen (nicht Arbeitsweg!)
Bahn & ÖPNV
100%
Tatsächliche Ticketkosten voll absetzbar
Flug
100%
Flugtickets inkl. Gepäck voll absetzbar
Firmenwagen auf Dienstreise:
Bei einem Firmenwagen sind die Fahrtkosten bereits über die laufenden Kosten (Leasing, AfA, Sprit) abgedeckt. Sie können dann nur die Verpflegungs- und Übernachtungskosten zusätzlich absetzen.
Weitere absetzbare Reisekosten
Nebenkosten
- • Parkgebühren und Mautkosten
- • Taxi und Mietwagen
- • Gepäckaufbewahrung
- • Reisegepäckversicherung
Kommunikation
- • Telefon- und Internetkosten unterwegs
- • WLAN-Gebühren im Hotel
- • Roaming-Kosten im Ausland
- • Geschäftliche Porto-Kosten
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